Joomla Software solutions Template

Payday loan

Кредитиране дейността на предприятието

Съвременните банки се намират в органическа връзка и зависимост помежду си. Те образуват едно цяло, което представлява банкова система. Именно съвкупността от банки и банкоподобни институции, които функционират икономиката дават представа за найната банкова система. Тази система има определен състав и структура. Всяка една от съставителите я банки заема точно определено място, изпълнява точно определени функции и играе определена роля в стопанския и социален живот.

Най – разпространена е двузвенна банкова система. В нея в йерархията най-високо е поставена емисионната банка. Има голямо разнообразие от банки и такива банкоподобни институции. Те могат да бъдат класифицирани по различни признаци. Според мястото на банките в икономиката и характера на дейността им различаваме:

1. Емисионни банки

Банките, които имитират в оборота паричните еденици на отделните страни се наричат емисионни. Дейността им обаче не се ограничава само с емисии на пари. Българска народна банка е учреждение, което има изключителни умения в управлението на парично кредитните отношения.Съгласно закона за БНБ тя е независима от правителството институция. Тя осъществява надзора върху банковата система. Има постоянни контакти с държавата и строго регламентирани права:

-          по касовото изпълнение на държавния бюджет

-          по емисията и управлението на ДЦК(Държавни ценни книжа)

-          по кредитирането на държавния бюджет

Съгласно закона за БНБ може да изпълнява и други дейности като:

-          сделки с чуждестранни организации, откриване на сметки при международни валутно финансови институции и други.

-          БНБ определя основния лихвен процент.

1. Търговски банки

Такива институции, които пряко извършват парично кредитно обслужване на физически и юридически лица. Те се организират под форма на акционерни дружества и извършват дейност след издаване на лиценз за банкова дейност от БНБ. Търговските банки оперират предимно с чужди пари, но БНБ им определя задължителни минимални резерви на база на привлечените им средства.Те извършват разнообразни услуги, но и носят широка отговорност. Тя е свързана с правата и задълженията на всички институции, с които търговските банки влизат във взаймоотношения.

3.Банкоподобни институции

Те обикновено нямат пълен банков лиценз, но могат да извършват определени банкови операции.Към тях се отнасят: пенсионни фондове, застрахователни компании, инвестиционни фондове и други.

Според обхвата на предлаганите парично кредитни услуги банките биват: универсални и специализирани.

Съвременните банки предлагат на пазара три вида банкови операции:

1.Пасивни операции –  те са свързани с процеса на привличане на парични капитали  в банките. Привлечените средства са под форма на влогове и депозити. Влоговете са парични суми, които клиентите внасят в банките. Депозитите са влогове на ценности при банка с цел тяхното съхранение и управление. Най-общо депозитите биват срочни и безсрочни. Привлечените средства са преобладаваща част от банковия капитал около 90% от банковите пасиви.

2. Активни операции- банките планират концентрираните в тях  капиталови ресурси. Те осигуряват основна част от банковите доходи. Основни групи активни операции в банките са:

- кредитни  операции и инвестиции в ценни книжа.

Кредитирането е една от най-старите и сложни функции на търговските банки. Кредитната сделка не е обикновена среща между кредитор и длъжник.

За нейното осъществяване е необходима сериозна подготовка.

3.Посреднически операции

Банките извършват посредническа услуги на своите клиенти срещу, което получават доходи под форма на такси и комисионни. Най-типични посреднически операции са:

-          преводни операции

-          акредитивни операции

-          инкасови опрации

-          покупко-продажба и съхраняване на ценности, ценни книжа, валута на свои

клиенти.

-          доверителни операции, свързани с управлението на капитали на клиенти;

-          извършване на прогнози и информационно осигуряване.

В последните години търговските банки  предоставят на своите клиенти нови услуги като лизинг, факторинг и форфетинг.

Съдържанието на кредитна сделка може да се представи чрез три елемента:

-          заявка за кредит

-          договор за кредит

-          контролно регулиращи мерки на банката.

Банковия кредит се отпуска от банка на различни кредито-полуучатели. Например на други банки, частни фирми, на финансови организации, на държавни органи и други. В банковата практика са известни различни класификации на банковите кредити. Например според срока биват: краткосрочни и дългосрочни. А според предназначението потребителски и предприемачески. Предприемаческите заеми се отпускат предимно за създаване на дълготрайни активи. Отпускането на инвестиционните кредити изискват те да бъдат обезпечени. Дългосрочните кредити нарушават ликвидността на банката тъй като могат да настъпят икономически, политически и други промени, които да увеличат кредитините рискове на банката. Поради това обикновено рзамерът на лихвата на кредитите е правопорпоционален на техния срок.

Обезпечеността на кредитите е съществен фактор, който предопределя размера на лихвата тъй като в лихвата трябва да се включи и риска от евентуално неплащане от заетата сума. Но обезпечените кредити или тези, които се обезпечени с трудно пласируеми ценности са по-скъпи.

В условията на пазарна икономика когато намаля намесата на държавата в икономиката и се засилва конкуренцията между фирмите и се затяга режима на банково финансиране.

Важно е да се знае каква е лоялността и платежоспособността на банковите клиенти. За тази цел се оценява тяхното финансово състояние. Основен източник на информация е счетоводния баланс на предприятието тъй като той показва реалното финансово състояние на  фирмата. Много често важна счетоводна информация може да се извлече от отчета за приходи и разходи на фирмата.

Понякога ценни сведения за състоянието на фирмата могат да се намерят и в актовете за ревизии, инвентаризационните протоколи, банковите авиза и други документи. Друг източник на информация са сведенията от други търговски банки тъй като те имат установени договорени кореспонденски взаимотношения.

Други сведения за фирмите могат да се получат от търговски партньори, от стопански организации и обединения, сдружения, от ведомства и други.Най-пълна оценка за финансовото състояние на наблюдаваната фирма може да се получи чрез съпоставяне на информациите от няколко източника.

След анализ на счетоводната отчетност може да се направи извод за платежоспособността на фирмата, основни критерии, който подлежи на анализ е печалбата. Абсолютния размер на печалбата за отделните отчетни периоди или показателите за съотношението й към мащаба на фирмата (сума на продажбите, сума на баланса и др.) са основа за оценка на предприятието.

Често пъти се предлагат и сравнения с други показатели и преди всичко с размера на капитала. Такива сравнения характеризират рентабилността на фирмата.

Търговските банки в България кредитират предприятията възоснова на закона за банките, наредбите на БНБ, както и според тяхната собствена банкова политика, доколкото тя не противоречи на държавните нормативни актове. Според закона за банките при отпускането на кредити банките предоставят на клиентите си правила за кредитирането, които включват:

-          данни за общите разходи по заеми като лихви, такси, комисионни, както и условията, при които тези разходи могат да се променят.

-          метода за изчисляване на лихвата

-          допълнителни задължения свързани с разплащанията.

Разходите по кредита се определят с договора за заема. Когато кредита не бъде издължен на падежа, банката има право да получи изпълнителен лист по извлечения от сметки. Банката има право на законна ипотека върху сградите придобити чрез ползване на банков кредит. Банките могат да изискват от кредитополучателите да им предоставят отчетни документи свързани с тяхната дейност както и да извършват проверки за използване на предоставените кредити.

Банките отпускат на предприятия кредити при две главни условия:

1. Предприятието кредитополучател да представи писмени доказателства за рентабилността си.
2. Да предостави на банката обезпечение на заема съответващо по-стойност и ликвидност на отпуснатия кредит.

Изискваните документи за отпускане на кредит са:
1. Докуементи от общ характер:

-          искане за предоставяне на кредит.

-          Декларация относно наличие на открити сметки в други банки за ползвани в момента други банкови кредити, за задължения към държавата и кредитори;

-          Декларации от Еднолични търговци и неограничено отговорни съдружници в събирателно дружество за лично имущество.

2. Документи свързни с правния статут на фирмата:

-          съдебна регистрация и удостоверение за актуални състояние на фирмата

-          учредителен договор

-          протокол от съответния управляващ орган на фирмата за вземане на кредит и разширение за предлагано обезпечение.

1. Документи свързани с общото финансово състояние на фирмата:

-          баланси и ОПР към момента за искането на кредит, годишни (иска се да бъдат заверени от експерт счетоводител).

-          Данъчна декларация и удостоверение за платени данъци

-          Референции(извлечения от банкови сметки от други банки), от обслужващи банки.

1. Документи и информация свързани с обекта на акредитиране

-          бизнес план или проект с подробна икономическа обстановка и приложен план за погасяване на искания кредит.

-          Размер на участие в инвестиционния проект със собствени средства

-          Предварителни договори, споразумения, оферти

-          Маркетингово проучване включително пазари, основни доставчици и клиенти.

1. Документи свързани с обезпечението на кредитната сделка:

-          нотариален акт удостоверяващ право на собственост е необходим за ипотека на недвижимо имущество

-          документи удостоверяващи собственост са необходими за залог на движимо имущество.

-          Гаранции и поръчителство

-          Документи удостоверяващи наличие на депозити, на национална или чуждестранна валута.

-          Декларация, че предлаганото обезпечение няма тежести ( няма запор на имуществото)

Документите, с които се иска кредит се анализират от съответните кредитни инспектори и юристи, които дават становище. А самото разрешаване на кредитите се извършва от различните лица в банковата йерархия като прокуристи, изпълнителни директори и съвет на директорите.