Joomla Software solutions Template

Payday loan

ФИНАНСОВ ПЛАН

Какво съдържа разделът?

Със създаването на този раздел предприемачът обосновава необхо­димостта от финансови ресурси и посочва направленията, в които те ще бъ­дат използвани. Също така се обосновават сроковете за възвръщане на вло­жените средства, размера на очаквания доход и разпределението му.

Също така е необходимо да се посочи степента на поетия риск, както и пътищата за неговото намаляване. Някои от инвеститорите изискват и разглеждане на "лошия вариант", при който те трябва да са наясно как ще възвърнат вложените средства.

Каква форма ще има или как ще изглежда разделът?

Съдържанието на раздела се представя обикновено чрез балансови фор­ми, оценки и таблици. Следователно използваните изразни средства трябва да подчертават достойнствата и силните страни на финансовите проекти.

Обем?

Съдържанието на този раздел може да бъде разположено до 3 (три) стандартни страници А4.

Стил и изразни средства?

Съдържанието на раздела в голяма степен определя и употребата на изразните средства. В случая те са преимуществено цифрови стойности. Възможна е употребата на различни цветове за разграничаване на различните варианти на прогнозите.

На какви въпроси трябва да даде отговор разделът?

Чрез този раздел новият предприемач дава отговор на следните въпроси:

-                     за какво ще се изразходват финансовите средства;

-                     как ще се възвърнат средствата;

-                     какъв е поетият риск;

-                     кой ще упражнява контрол върху изразходването им;

-                     какъв е графикът за възстановяване на капитала.

Типични грешки, допускани в изложението

При създаването на този раздел се допускат някои грешки, свързани главно със:

-                     създаване на нереалистична прогноза за постъпленията от продажби;

-                     липса на предвидено действие при продължителна ниска ликвидност на активите;

- не се привлича достатъчно компетентно лице за отговорен счетоводи­тел.

ФИНАНСОВИ ДОКУМЕНТИ

Финансовите документи са изключително важни за потенциалните кредитори.

1. 1. ОПИСАНИЕ НА НЕОБХОДИМИТЕ СРЕДСТВА ЗА СТАРТИРАНЕ НА БИЗНЕС

Това е изключително важен документ, описващ точната сума, която е необходима, за да  стартира бизнесът. При кандидатстване за заем кредиторите анализират потребностите на фирмата от средства именно въз основа на този документ. Средствата се разделят в два вида – оборотни средства и разходи за инвестиции.

Оборотни средства

Те се използват за посрещане на постоянни потребности. Такива са наеми за помещения и офиси, производствен процес, средства за работни заплати, други текущи разходи.

Разходи за инвестиции

Това са тазходи за модернизация и усъвършенстване на производствения процес. Предназначени са за закупуване на суровини, материали, нови машини и оборудване, както и всичко свързано с развитието на дейността и увеличаване на печалбата.

Когато се кандидатства за кредит задължително трябва да се посочи за какво ще се използва – за оборотни средства или за инвестиции.

В таблица 2.1. е показано описанието на необходимите средства.

Табл. 2.1. Описанието на необходимите средства (Пример)

1. 2. ФИНАНСИРАНЕ

В този документ се показва откъде ще се набавят необходимите средства за стартиране на дейността. Финансирането може да бъде с лични средства, заем или смесено – лични средства и заем. Понякога финансирането на бизнеса може да идва и от други източници – проекти, грантове, фондове.

Използване на средствата

Потенциалният кредитор е подходящо да изисква от предприемача обяснение как точно ще се използват средствата, които се вземат назаем. Твърденията задължително се аргументират с допълнителна информация, която лесно може да се потвърди (Табл. 2.2. Използване на средствата - Пример).

Табл. 2.2. Използване на средствата (Пример)

1. ГОДИШЕН ПЛАН ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

Годишният план за паричните потоци показва какви са финансовите измерения на бизнес плана. Той съдържаданни за входящите и изходящите парични потоци и се използва за вътрешно планиране. Ако бизнесът е нов, всички данни трябва да имат прогнозен характер. Годишният план показва:

 Кога се очакват постъпления;

 Какъв е размерът на постъпленията;

 Кога трябва да се правят разходи за изплащане на сметки и задължения;

 Каква сума е необходима за покриване на разходите.

Бюджетът позволявада се идентифицират източниците на необходимите средства – например те могат да се получат от продажби и услуги или ще се наложи да бъдат взети назаем. Бюджетът се разработва за произволен период от време, но се препоръчва да съответства на финансовата година на фирмата. Най-есто той се съставя по месеци за следващата година и се ревизира не по-рядко от веднъж на тримесечие, за да отрази действителнотосъстояние на дейността. При разработването на общия бюджет може да се окаже полезно да се съставят няколко индивидуални бюджета, които са показани в таблица 2.3.:

Табл.2.3.

При съставяне на бюджета могат да се използват следните две таблици:

- Таблица за източниците за средства – съдържа данни за всички финансови източници на фирмата;

- Таблица за предстоящи плащания - съдържа данни за средствата, които са необходими за покриване на разходите и задълженията на фирмата.

След като се съставят тези таблици, предприемачът е готов да прехвърли информацията в бюджета. Необходимо е да се обмислят данните за всеки отделен месец, като се прогнозира каква сума по всяка една от категориите ще е валидна за конкретен месец – например, ако общият обем на продажбите възлиза на 100 000 лв., предприемачът трябва да определи какви ще бъдат конкретните му месечни приходи.

Табл. 2. 4. Таблица на източниците на средства (Пример)

1. Променливи разходи (поддаващи се на контрол)

Този тип разходи се променят в зависимост от размера на реализирания оборот и продажби. При тяхното увеличаване правопропорционално се променят и следните разходи:

1. Променливи разходи

Това са разходите, които включват:

III. Активи (дългосрочни покупки)

IV. Отчисления за собственика

Целта на предприемача е да представи картината за постъпленията и разходите в рамките на една година.

Ако се стартира нов бизнес, предприемачът може да обоснове своите прогнози единствено с данни от пазарно проучване и с данни за тенденциите в съответния отрасъл. Ако се отнася за действаща фирма, предприемачът трябва да използва финансовите си отчети от предходни години.

1. Годишен финансов отчет

Актуалното представяне на финансови отчети ще повлияе положително върху бъдещото развитие на бизнеса. Ако фирмата е навостартирала, тя няма бизнес история, но ако фирмата е действаща е необходимо да се направи всичко възможно, за да се представи актуално нейната история и тенденциите й на развитие. За целта е подходящо да се покажат следните документи:

Годишен финансов отчет

Това е документ, който съставят всички фирми към 31 декември. Този документ трябва вярно и честно да представи имущественото и финансовото състояние на предприятието, отчетения финансов резултат, промените в паричните потоци и в собствения капитал.  Информацията, представена в годишния финансов отчет, трябва да отговаря на следните изисквания:

Разбираемост – да е полезна за потребителите при вземането на икономически решения.

Уместност – да дава възможност на потребителите да оценяват минали, настоящи и бъдещи събития.

Сравнимост – да дава възможност за сравняване на информацията.

Съставните части на годишния финансов отчет са:

• счетоводен баланс;
• отчет на приходите и разходите;
• отчет на паричните потоци;
• отчет на собствения капитал;
• приложение.

СЧЕТОВОДЕН БАЛАНС

Той включва балансова и задбалансова част и се съставя в двустранна или едностранна форма, определена в счетоводните стандарти. Балансовата част съдържа систематизирана счетоводна информация по раздели и групи, както следва:

1. Активи

а) Дълготрайни активи – материални, нематериални, финансови, разходи за бъдещи периоди.

б) Краткотрайни активи – материални запаси, краткосрочни вземания, краткосрочни финансови активи, парични средства и разходи за бъдещи периоди.

2. Собствен капитал

а) Основен капитал.

б) Премии от емисии.

в) Резерв от последващи оценки на активи и пасиви.

г) Целеви резерви.

д) Финансов резултат.

3.Пасиви

а) Дългосрочни пасиви – дългосрочни задължения, приходи за бъдещи периоди и финансирания.

б)   Краткосрочни пасиви – краткосрочни задължения, приходи за бъдещи периоди и финансирания.

ОТЧЕТ ЗА ПРИХОДИ И РАЗХОДИ

Отчетът за приходите и разходите съдържа систематизирана счетоводна информация за:

1. 1. Приходи

а) Приходи от дейност, продажби, финансирания.

б) Загуба от обичайната дейност.

в) Извънредни приходи.

г) Счетоводна загуба.

д) Загуба.

1. 2. Разходи

а) Разходи от дейност, икономически елементи, суми с корективен характер и финансови разходи.

б) Печалба от обичайната дейност.

в) Извънредни разходи.

г) Счетоводна печалба.

д) Разходи за данъци.

е) Печалба.

Отчетът за приходите и разходите може да се състави и на функционален признак, както следва:

А. Нетни приходи от продажби.

Б. Себестойност на продажбите.

В. Брутна печалба/загуба.

Г. Други приходи.

Д. Разходи за продажби.

Е. Административни разходи.

Ж. Финансови приходи/разходи.

З. Печалба/загуба от обичайна дейност.

И. Извънредни приходи/разходи.

Й. Счетоводна печалба/загуба.

К. Разходи за данъци.

Л. Печалба/загуба.

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

Този документ включва паричните потоци при постъпления от и плащания за основната дейност, инвестиционната дейност и финансовата дейност и се съставя в съответствие със счетоводните стандарти.

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

Този документ включва измененията – увеличения или намаления – в собствения капитал в резултат на осъществяваната дейност, преоценките, операциите със собствениците и се съставя в съответствие със счетоводните стандарти.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложението съдържа информация както за прилаганата счетоводна политика, така и за състоянието и измененията в активите, пасивите, приходите и разходите, паричните потоци, както и друга информация съгласно изискванията на прилаганите счетоводни стандарти.

ИКОНОМИЧЕСКА ОЦЕНКА НА БИЗНЕС ПЛАНА

В процеса на подготовката на бизнес плана последователно се изясняват и обосновават възможностите и условията за осъществяване на предлаганата стопанска дейност. В резултат на отделните функционални раздели на бизнес плана се формират и данните за необходимите инвестиции, очакваните приходи и разходи, финансовите резултати, както и други основни показатели. Информацията от разработките служи като изходна база и за икономическа оценка на бизнес плана.

При оценката на бизнес плана се използват два вида методи – статични и динамични.

Статичните методи характеризират равнището на ефективност на инвестициите в рамките на отделни периоди. Показателите използвани при тези методи допринасят за формирането на по-пълна и точна преценка на икономическата ефективност на инвестициите.

1. Рентабилност на база продажби (Рп):

Рп = печалба / продажби . 100.

1. Рентабилност на база инвестиции (Ри):

Ри = печалба / инвестиции . 100. 

1. Срок за откупуване на инвестициите на база печалба (Т):

Т = инвестиции / печалба.

4. Коефициент на икономическа ефективност (Е):

Е = печалба / инвестиции.

Динамични методи. Динамичните методи в сравнение със статичните методи имат определени предимства, тъй като отчитат резултатите през целия период на функциониране на обекта, отразяват входящите и изходящите парични потоци и др. Към динамичните методи се отнасят методът на нетната сегашна стойност, методът на вътрешна норма на възвръщаемост, методът на остатъчната стойност и др.

VII. ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложенията към бизнес плана могат да бъдат:

-                     технически характеристики на изделията;

-                     свидетелства за патенти, лицензи, търговски марки, промишлени образци, застрахователни полици, документи за собственост на имоти и автомобили и други;

-                     организационни схеми;

-                     доклади от консултанти относно проучвания на пазара,

-                     конкурентите, поведението на новите продукти, клиентите и други;

-                     имената на:

обслужващата банка;

адвокатска къща;

счетоводна къща;

застрахователна компания;

браншова камера.

Прието е приложенията към предприемаческия план да нямат ограничения в обема си.

Освен посочените приложения, с приключването на бизнес плана могат да се добавят още допълнителни документи, които могат да се използват като аргументация в изложението.

Към тези допълнителни документи могат да се отнесат:

Лични резюмета (характеристики)

Ако предпиемачът е еднолочен собственик е подходящо да се включи неговото резюме, ако той членува в дружество, резюме трябва да има на всеки един от партньорите. То задължително трябва да включва следната информация:

Трудова история – имена на работодатели или компании с дати, обозначаващи периода, през който е работено за тях. Подходящо е да се дадат данни за задълженията и отговорностите.

Образование – имена на учебни заведения и данни за периодите, през които предприемачът ги е посещавал, степени, сфери на специализация, допълнителни квалификации.

Специални умения – владеене на чужди езици, способност за работа в екип, организационни способности, готовност да се поемат рискове и т.н.

Други – лични данни, членство в професионални организации, получени награди.

Лична финансова декларация

В допълнителните документи собственикът трябва да включи и финансова декларация за личните си активи и пасиви, която е стандартно изискване от страна на потенциален кредитор.

Кредитни оценки

Кредитният рейтингможе да бъде два типа – личен и делови. Подходящо е от доставчиците на фирмата да се поискат да предоставят писма с оценка на кредитното поведение на собственика. Личният кредитен рейтинг може да се получи от кредитни бюра, банки или компании, с които собствникът е работил на друг принцип освен плащане в брой.

Лизингови и наемни договори

В допълнителните документи могат да се включат и лизинговите и наемните договори, които са в сила в момента, например – договори за помещенията, в които се намира офисът на фирмата, лизинг на автомобили, оборудване и т.н.

Препоръки

Това са документи, в които се подчертава, че предприемачът е уважаван и надежден делови човек, който с основание може да се смята за оправдан риск. Има два вида препоръки – делови препорики, написани от деловите партньори на предприемача, доставчици и клиенти и лични препоръки, написани от хора, с които предприемачът не поддържа делови отношения, но които са в състояние да оценят качествата му.

Договори

Могат да се включат всички догавори, които са изтекли или все още са в сила – например могат да се посочат действащи договори за заем, документи относно предишни делови кредити, договори за закупуване на скъпо оборудване, договори за закупуване на автомобили, както и договори за предоставяне на сервиз и поддръжка.

Други документи

Това са всички документи (освен посочените вече), които не са включени в разделите на бизнес плана. Подходящо е да се добавят само тези документи, които могат да представлят обект на внимание от страна на потенциалния кредитор.

Подреждане на бизнес плана

Бизнес планът трябва да бъде подреден професионално, затова е подходящо да се обърне внимание на следните подробности:

Външен вид – могат да се използват пластмасови спирали за подвързване и сини, кафяви или черни корици – банкерите обикновено са консервативни хора.

Обем – планът трябва да е кратък. Един потенциален кредитор няма намерение да се рови в томове материали, за да намери интересуващата го информация.

Представяне – необходимо е да се направи всичко възможно, за да бъде бизнес планът представителен, но не е подходящо да се харчат паи за професионално оформление или сложни компютърни графики. Някои кредитори могат да ги сметнат за излишни и това да стане повод за размисли, че няма да се използва разумно евентуален заем.

Брой екземпляри – един екземпляр остава за предприемача и копие за всеки един от кредиторите, към които той има намерение да се обърне. Не е подходящо да се работи едновременно с прекалено голям брой кредитори.

Като се отчитат предложените методически съвети за разработването на бизнес плана, предприемачът, е необходимо да разбере, че това е творческа работа, която дава възможности за личностна изява. Поради това предлаганите съвети са са­мо изходна точка за по-нататъшното развитие на уменията на предпри­емача при изграждането на неговата лична гледна точка за създаването на плана.

2.2. Времеви график на бизнес плана

Систематизираното представяне на мероприятията и решенията, които трябва да се приемат и реализират за дадения планов период се извършват чрез времеви график.

Времевият график представлява таблица, в която съобразно логичната и времева последователност се разполагат най-важните цели, които трябва да се достигнат и в синхрон с тях – ключовите, определящи мероприятия и решения, коита трябва да се вземат. Най-важните показатели са размера на продажбите, себестойността, печалбата.

Областите, в които е желателно да се планират решенията са:

- маркетинг;

- нови продукти и иновации;

- производство ;

- персонал и управление;

- финанси.

Времевият график може да се разработва на месечна или тримесечна основа, като мероприятията могат да имат характер на еднократен акт или да се реализират за определено време.

2..3. Основни грешки, допускани при разработването на

бизнес плана

Грешки, които могат да се допуснат при разработването на бизнес плана са следните:

$ планът е прекалено дълъг, прекалено технически ориентиран или прекалено подробен;

$ финансовети данни не кореспондират с останалата част на плана;

$ печатни или логически грешки в документите;

$ мисията или стратегиите са насочени към настоящето, а не към бъдещето;

$ не са идентифицирани и отчетени критичните фактори за успеха;

$ недостатъчно финансиранеили погрешен избор на източници за финансиране;

$ грешен подбор на хората, привлечени за работа във фирмата;

$ недостатъчно прилагане на информационно-контролна система;

$ недостатъчно използване на диаграми, графики и схеми;

$ неадекватно използване на външни консултанти;

$ надценяване на проектните продажби и/или подценяване на проестните разходи за дейността;

$ недооценяване на необходимото време за навлизане на нови продукти на пазара.

2.4. Защита на бизнес плана

Бизнес планът е необходимо, но недостатъчно условие за привличане на финансиране.

Един от най-важните фактори за потенциалния инвеститор са личните качества на предприемача и на управленския екип. Потенциалните инвеститори търсят мотивацията, ентусиазма и интегрираността и преди всичко управленските възможности и компетентността за практическата реализация на бизнес плана.

Предприемачът и екипът му трябва да покажат пълно разбиране и компетентност по отношение на детайлите на бизнес плана. Не е за пренебрегване склонността на инвеститорите да проявят интерес за неформално опознаване на членовете на екипа при по-нататъшни срещи или дори на работни обеди.